Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке жилья и других расходах

Имущественный вычет: только один раз в жизни

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке жилья или оплате процентов по ипотеке. Однако получить его можно только один раз в жизни с определенными лимитами:

• Покупка жилья: лимит расходов для возврата налога — 2 млн рублей. Максимальная сумма к возврату при ставке 13% — 260 тысяч рублей. Неиспользованный остаток можно перенести на следующую покупку, но если лимит исчерпан, повторный вычет невозможен.
• Ипотечные проценты: вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости с лимитом в 3 млн рублей. Максимум к возврату — 390 тысяч рублей при ставке 13%.

Социальные вычеты: ежегодная возможность

Социальные вычеты, связанные с расходами на лечение, обучение или спорт, можно оформлять каждый год. Общий годовой лимит для большинства таких трат (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей) в 2025 году составит 150 тысяч рублей, что позволяет вернуть до 19 500 рублей. До 2024 года лимит ниже — 120 тысяч рублей.

Отдельные лимиты действуют на обучение детей — 110 тысяч рублей в год на каждого ребенка. Для дорогостоящего лечения ограничений по сумме нет — вычет предоставляется на всю сумму расходов.

Стандартные вычеты: поддержка родителей и льготников

Стандартные вычеты также доступны ежегодно. Родители могут получать вычет на детей до достижения определенного дохода за год. Суммы зависят от количества детей: 1 400 рублей в месяц на первого, 2 800 рублей на второго, 6 500 рублей на третьего и последующих. Возврат составляет 13% от этих сумм.

Льготные категории граждан (ветераны, инвалиды, пострадавшие от радиации и другие) имеют право на вычет на себя в размере 500 или 3 000 рублей в месяц. Также доступен вычет за сдачу норм ГТО — 18 тысяч рублей в год с возвратом до 2 340 рублей.

Важные нюансы и сроки

• Срок давности: для имущественного вычета ограничений по времени нет, подать документы можно даже спустя годы. Социальные и стандартные вычеты ограничены тремя годами.
• Комбинирование: в одном году можно заявить несколько видов вычетов, но сумма возврата не превысит уплаченный НДФЛ за этот период.
• Для супругов: при покупке жилья в браке каждый супруг может получить свой имущественный вычет и вычет по процентам, даже если собственность оформлена на одного из них.

Для расчета точных сумм возврата можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогут учесть все условия и лимиты.