Налоги на жилье и землю за 2025 год: сроки оплаты, льготы и риски неуплаты до 1 декабря 2026

Сроки и порядок оплаты налогов на недвижимость

Собственники квартир, жилых домов, гаражей и земельных участков обязаны оплатить имущественный и земельный налоги за 2025 год не позднее 1 декабря 2026 года. Федеральная налоговая служба самостоятельно рассчитывает суммы на основе данных Росреестра и других ведомств. Декларацию подавать не нужно — достаточно проверить уведомление и внести платеж.

Уведомление доступно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, в приложении Госуслуг (при подключенной услуге), а также может прийти по почте. Если общая сумма налогов менее 300 рублей или действует полная льгота, уведомление может не поступить.

Рекомендуется в период с сентября по ноябрь 2026 года зайти в личный кабинет и проверить перечень объектов и начисленные суммы. Оплатить налог можно онлайн через личный кабинет, Госуслуги, банковское приложение, по QR-коду или банковским реквизитам.

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц

Налог платят владельцы квартир, комнат, домов, гаражей, машино-мест и других объектов недвижимости. База расчета — кадастровая стоимость. Ставки определяют муниципальные власти в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ:

• 0,1% — для жилых объектов, гаражей и машино-мест;
• 0,5% — для иных объектов;
• 2% — для дорогостоящей недвижимости свыше 300 млн рублей.

Точную ставку для вашего объекта можно узнать в специальном сервисе ФНС. При расчете применяется вычет: кадастровая стоимость уменьшается на площадь 20 м² для квартиры, 10 м² для комнаты и 50 м² для дома.

Пример: при кадастровой стоимости квартиры 60 м² в 12 млн рублей и ставке 0,1% после вычета налоговая база составит 8 млн рублей, а налог — 8000 рублей. Если собственников несколько, сумма делится пропорционально долям или поровну при совместной собственности.

Важно: рост налога на имущество за 2025 год ограничен 10% по сравнению с предыдущим периодом.

Федеральные льготы по налогу на имущество

От уплаты налога на один объект каждого вида освобождаются пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны, военнослужащие, пострадавшие от радиационных аварий, участники СВО и члены их семей. Полный список содержится в статье 407 Налогового кодекса.

Льгота распространяется на квартиру, комнату, жилой дом, гараж, хозяйственную постройку до 50 м² на участке для ИЖС или садоводства. Если объектов несколько, ФНС автоматически применит льготу к тому, где налог максимальный. Муниципалитеты также могут вводить дополнительные льготы.

Расчет земельного налога и вычет на шесть соток

Земельный налог обязаны платить собственники участков, а также лица с правом постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения. База — кадастровая стоимость, ставка устанавливается местными властями:

• 0,3% — для сельхозземель, участков под ИЖС, жильем, личным подсобным хозяйством и садоводством;
• до 1,5% — для других категорий земель.

При покупке участка в течение года налог считается с учетом периода владения по дате регистрации права в Росреестре.

Для льготных категорий (пенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные семьи, участники СВО) предусмотрен вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² по одному участку. Если участок не превышает шесть соток, налог может быть равен нулю.

Последствия неуплаты налога в срок

С 2 декабря 2026 года за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ. При длительной задолженности ФНС направляет требование, может списать средства со счетов в бесспорном порядке (с ноября 2025 года), взыскать долг через суд с добавлением штрафа и судебных расходов.

При совокупной задолженности свыше 30 тысяч рублей возможно ограничение выезда за границу. Поэтому важно оплатить налог вовремя.

Что делать при ошибках в налоговом уведомлении

Обязательно проверьте в уведомлении адрес объекта, площадь, кадастровую стоимость, долю собственности, период владения, ставку и примененные льготы. При обнаружении ошибок подайте заявление на перерасчет через личный кабинет ФНС, сервис «Обратиться в ФНС», МФЦ, по почте или лично.

К заявлению приложите подтверждающие документы: выписку ЕГРН, договор, документы на льготу. Рассмотрение занимает до 30 рабочих дней (в сложных случаях — до 60). При положительном решении придет новое уведомление. Если времени до 1 декабря мало, сохраняйте подтверждение подачи заявления.

Своевременная проверка и оплата налогов помогут избежать лишних расходов и проблем с государственными органами.